(Universidad Nacional Mayor de San Marcos, 2025) Basilio Machaca, Lesly Antuanet; Roldan Flores, Omar Abdel
El presente estudio analiza el control interno aplicado a la programación y uso de recursos en los procesos de adquisición de bienes y servicios dentro de una entidad pública, con el propósito de identificar debilidades en la coordinación interáreas, la gestión documental y el seguimiento del gasto. Mediante una metodología de carácter documental, se examinaron normas legales, directivas institucionales y registros administrativos, además de la observación de procedimientos en los sistemas Quipucamayoc y el Sistema de Gestión Documentaria. Los hallazgos demuestran mejoras significativas en el ordenamiento documental, la estandarización de procesos y la eficiencia administrativa, factores que fortalecen el control interno y la transparencia en las contrataciones. Se concluye que la implementación de la Directiva N.° 0022-2025-EF/54.01, junto con la integración de formatos uniformes y herramientas digitales, constituye una estrategia efectiva para garantizar la legalidad, eficiencia y sostenibilidad en la administración de recursos públicos, consolidando una cultura organizacional orientada a la mejora continua.
