Trabajos de investigación EP Contabilidad

Permanent URI for this collectionhttps://hdl.handle.net/20.500.12672/17467

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    Auditoría interna en el control de adquisiciones de una empresa industrial
    (Universidad Nacional Mayor de San Marcos, 2024) Nuñez Muñoz, Jhosep; Espinoza Valenzuela, Alberto Benjamín
    El presente trabajo tuvo como objetivo principal presentar cómo la auditoría interna asegura que las políticas y procedimientos en el proceso de adquisiciones se cumplan de manera eficiente y transparente en una empresa industrial. Para la metodología utilizada se emplearon principalmente las técnicas e instrumentos de recolección y análisis documental. En tal sentido para abordar la ejecución de la auditoría se tomó como marco de referencia a las Normas Internacionales Para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna, además del Marco COSO. Finalmente, se concluyó que la propuesta desarrollada para el proceso de adquisiciones contribuye de manera significativa a mejorar la gestión, los controles y la ejecución de dichos procesos y el cumplimiento de la normativa interna. Esto se consigue mediante el análisis, la identificación y la mitigación de riesgos, lo que garantiza una mayor eficiencia y transparencia en las operaciones. Además, las auditorías permiten detectar áreas de mejora y promueven el cumplimiento de las normativas vigentes.
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    Auditoría interna en el sistema de control de provisiones por controversias en bancos
    (Universidad Nacional Mayor de San Marcos, 2024) Bedregal Vizcardo, Carlos Enrique; Espinoza Valenzuela, Alberto Benjamín
    El presente trabajo de suficiencia profesional tiene por objetivo demostrar que una adecuada intervención de auditoría interna minimiza la probabilidad de pérdidas financieras debido a la inadecuada provisión de controversias en bancos. Para ello, se realiza una auditoría a la gestión del riesgo legal, y cumplimiento de las disposiciones señaladas en los procedimientos mínimos para la gestión, clasificación, reporte y constitución de provisiones por controversias. Con respecto a la metodología, se utilizaron técnicas e instrumentos tales como la recolección y el análisis documental. Como resultado, se identifica que un menor saldo provisionado respecto a lo real, debido a desconocimiento de la norma y de los impactos de esta, y fallas en el control interno de las áreas responsables. Finalmente, se demostró que la intervención de auditoría permite mitigar el riesgo legal, porque permite a las áreas identificar las deficiencias de control interno.
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    Rol de la auditoría interna en el cumplimiento de la Ley de protección de datos personales en una empresa del sector comercial
    (Universidad Nacional Mayor de San Marcos, 2024) Sanchez Perez, Ariana Milagros; Espinoza Valenzuela, Alberto Benjamín
    El presente trabajo de suficiencia profesional desarrolla la aplicación y muestra la importancia del rol de auditoría interna en una empresa del sector comercial, respecto al cumplimiento de la Ley de protección de datos personales. La empresa en la que se desarrolló la auditoría tiene como finalidad ofrecer financiamientos de corto y largo plazo, a través de la colocación de tarjetas de crédito y préstamos personales a sus clientes, para lo cual le resulta indispensable proveerse de una base de datos de potenciales clientes, a fin de ofrecerles sus productos/servicios, Para cumplir este fin, cuenta con dos proveedores cuyo servicio consiste en enriquecer a la empresa con estas bases de datos. En ese sentido, se realizó la auditoría de los productos ofrecidos por la empresa y se evaluó el cumplimiento de la ley de protección de datos a través de las pruebas aplicadas sobre la efectividad de los controles. Finalmente, se detectaron notables deficiencias en el cumplimiento de la Ley de Protección de Datos Personales - Ley 29733 y su Reglamento, las cuales fueron expuestas como resultado de la auditoría, y sobre las cuales se sugieren estrategias correctivas, tomando como referencia los criterios y conceptos definidos en la normativa de protección de datos personales.