Optimización del procesamiento e integración de información contable en las carpetas fiscales de lavado de activos en una entidad pública, Lima, 2025

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dc.contributor.advisorMonterroso Unuysuncco, Nilda Irma
dc.contributor.authorCastañeda Casallo, José Miguel
dc.date.accessioned2026-05-15T20:42:32Z
dc.date.available2026-05-15T20:42:32Z
dc.date.issued2025
dc.description.abstractLa investigación tuvo como objetivo evaluar cómo el procesamiento e integración de la información contable contenida en carpetas fiscales remitidas por operadores de justicia y unidades de la Policía Nacional del Perú contribuyen a optimizar la eficiencia en la elaboración de informes periciales contables relacionados con casos de lavado de activos. Para ello, se propusieron mejoras orientadas a la estandarización de hojas de trabajo y a la implementación del software ABBYY FineReader para el tratamiento documental y reconocimiento óptico de caracteres. La metodología empleada comprendió técnicas de observación directa, recolección de datos y análisis documental. Los resultados evidenciaron una reducción significativa en el tiempo requerido para el procesamiento e integración de la información contable, debido a la estandarización de procedimientos y al uso de herramientas tecnológicas especializadas, permitiendo disponer de información adecuada y suficiente para la elaboración eficiente de los informes periciales contables.
dc.formatapplication/pdf
dc.identifier.citationCastañeda, J. (2025). Optimización del procesamiento e integración de información contable en las carpetas fiscales de lavado de activos en una entidad pública, Lima, 2025. [Trabajo de suficiencia profesional de pregrado, Universidad Nacional Mayor de San Marcos, Facultad de Ciencias Contables, Escuela Profesional de Auditoría Empresarial y del Sector Público]. Repositorio institucional Cybertesis UNMSM.
dc.identifier.urihttps://hdl.handle.net/20.500.12672/30028
dc.language.isospa
dc.publisherUniversidad Nacional Mayor de San Marcos
dc.publisher.countryPE
dc.rightshttp://purl.org/coar/access_right/c_abf2
dc.rights.urihttps://creativecommons.org/licenses/by-nc-sa/4.0/
dc.subjectPeritaje contable
dc.subjectLavado de activos
dc.subjectInformación contable
dc.subject.ocdehttps://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.02.00
dc.subject.ocdehttps://purl.org/pe-repo/ocde/ford#5.00.00
dc.titleOptimización del procesamiento e integración de información contable en las carpetas fiscales de lavado de activos en una entidad pública, Lima, 2025
dc.typehttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f
renati.advisor.dni07515921
renati.advisor.orcidhttps://orcid.org/0000-0003-0758-0856
renati.author.dni70245087
renati.discipline41101200
renati.jurorGarcia Villegas, Emilio Gabriel
renati.jurorRozas Flores, Alan Errol
renati.levelhttps://purl.org/pe-repo/renati/level#tituloProfesional
renati.typehttps://purl.org/pe-repo/renati/type#trabajoDeSuficienciaProfesional
thesis.degree.disciplineAuditoría Empresarial y del Sector Público
thesis.degree.grantorUniversidad Nacional Mayor de San Marcos. Facultad de Ciencias Contables. Escuela Profesional de Auditoría Empresarial y del Sector Público
thesis.degree.nameContador Público

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