Optimización del procesamiento e integración de información contable en las carpetas fiscales de lavado de activos en una entidad pública, Lima, 2025

Abstract

La investigación tuvo como objetivo evaluar cómo el procesamiento e integración de la información contable contenida en carpetas fiscales remitidas por operadores de justicia y unidades de la Policía Nacional del Perú contribuyen a optimizar la eficiencia en la elaboración de informes periciales contables relacionados con casos de lavado de activos. Para ello, se propusieron mejoras orientadas a la estandarización de hojas de trabajo y a la implementación del software ABBYY FineReader para el tratamiento documental y reconocimiento óptico de caracteres. La metodología empleada comprendió técnicas de observación directa, recolección de datos y análisis documental. Los resultados evidenciaron una reducción significativa en el tiempo requerido para el procesamiento e integración de la información contable, debido a la estandarización de procedimientos y al uso de herramientas tecnológicas especializadas, permitiendo disponer de información adecuada y suficiente para la elaboración eficiente de los informes periciales contables.