Gestión de riesgos según ISO 31000:2018 en el programa de prevención de lavado de activos de sociedades administradoras de fondos

Abstract

La investigación tuvo como objetivo determinar la influencia de la gestión de riesgos basada en los estándares de la norma ISO 31000 sobre los programas de prevención del lavado de activos de las Sociedades Administradoras de Fondos de Inversión (SAF) durante 2025. El estudio presentó un enfoque cuantitativo, de nivel causal, con diseño no experimental y corte transversal. La muestra estuvo conformada por 58 colaboradores pertenecientes a la primera y segunda línea de defensa de sociedades registradas en la Superintendencia del Mercado de Valores, a quienes se aplicaron dos cuestionarios para medir las variables de estudio. Los resultados de la regresión lineal simple evidenciaron un coeficiente de determinación R² de 0,434, lo que indica una influencia moderada de la gestión de riesgos sobre los programas de prevención del lavado de activos. Se concluye que la aplicación de lineamientos de gestión de riesgos contribuye a reducir errores operativos en las actividades de prevención del lavado de activos y permite disminuir la exposición a sanciones regulatorias y riesgos colaterales, particularmente de carácter reputacional.