Análisis y optimización del control interno en el proceso de rendición de cuentas de anticipos, en una institución sin fines de lucro

Abstract

El presente trabajo de suficiencia profesional tuvo como propósito establecer pautas administrativas y procedimientos para mejorar el otorgamiento de viáticos y la rendición de gastos, mediante el análisis y la optimización del control interno. Se empleó una metodología basada en la recolección y análisis de datos, complementada con la elaboración de flujogramas comparativos del proceso antes y después de la implementación de la mejora. Los resultados evidenciaron una reducción de tiempos de atención, errores humanos y reprocesos administrativos, así como un mayor cumplimiento de plazos y de la normativa fiscal y tributaria, apoyado en la generación de reportes con saldos actualizados de pendientes por rendir. Finalmente, se concluyó que la ausencia de procedimientos específicos del proyecto, junto con limitaciones en el monitoreo de plazos y la falta de alertas en el ERP, afectó la confiabilidad de la información presupuestal y financiera para la toma de decisiones y la rendición transparente ante los donantes.