Reporte financiero gerencial para una empresa del sector cosméticos, Lima, 2025

Abstract

El presente Trabajo de Suficiencia Profesional tuvo como objetivo principal contribuir al fortalecimiento del control financiero de una empresa de consumo masivo del sector cosmético, mediante la implementación de un modelo de flujo de caja libre para la firma (FCFF) y un reporte financiero gerencial en Excel. La problemática central radicaba en las deficiencias estructurales del modelo anterior y su falta de confiabilidad debido a proyecciones subjetivas, siendo utilizado como un reporte sin profundidad analítica que limitaba la toma de decisiones. La metodología aplicada incluyó el análisis documental de la información financiera histórica, técnicas de cálculo y modelamiento estadístico (ETS), utilizando como instrumentos Microsoft Excel para el modelado y Power Query para la consolidación automatizada. La solución implementada consistió en la reestructuración del modelo bajo un enfoque de modularidad, creando plantillas detalladas para cada componente del capital de trabajo, y trazabilidad, ya que las proyecciones se basaron en drivers operativos. Esta información se consolidó en un Tablero de Control Analítico, logrando un FCFF proyectado más preciso y sensible a la realidad del negocio. Se concluye que la implementación transforma el FCFF en una herramienta fiable para la toma de decisiones gerenciales, facilitando la rendición de cuentas, permitiendo un análisis de variaciones profundo y optimizando el tiempo del equipo de planeamiento para el análisis estratégico.