Mejora del control documental contable mediante herramienta digital en carpetas fiscales de lavado de activos en una entidad pública, Lima 2025

Abstract

El objetivo principal del presente Trabajo de Suficiencia Profesional fue mejorar el control documental contable en las carpetas fiscales vinculadas a investigaciones por lavado de activos en la UNIATPCT, mediante la implementación de una herramienta digital que optimice la eficiencia, trazabilidad y seguridad de la información utilizada en el trabajo pericial contable. Para lograr esto, se propuso la implementación de la herramienta digital Microsoft SharePoint. La justificación de este estudio radica en las limitaciones observadas en la Unidad, donde la gestión manual, la carencia de equipos modernos y la insuficiencia de personal dificultan el adecuado procesamiento de la información. La metodología utilizada incluyó técnicas e instrumentos como la observación directa, recolección de datos y el análisis documental. Los resultados revelaron que la gestión manual limita la trazabilidad de las operaciones financieras, incrementa la duplicación de información, retrasa la elaboración de informes periciales contables y dificulta el adecuado seguimiento del contenido de las carpetas fiscales. En conclusión, la implementación de Microsoft SharePoint representa una alternativa viable y beneficiosa para fortalecer el control documental contable, mejorar los tiempos de respuesta institucional y garantizar la preservación de la información relevante para la labor pericial en casos de lavado de activos. Asimismo, esta propuesta puede ser replicable en otras instituciones del sector público que enfrentan problemáticas similares.