Control de las transacciones entre partes relacionadas para una información financiera confiable en la empresa Grupo Sanicenter Perú SAC

Abstract

El presente trabajo de suficiencia profesional tuvo como objetivo analizar el control de las transacciones entre partes relacionadas en la empresa Grupo Sanicenter Perú SAC. La investigación se enfocó en cómo la adecuada aplicación de las normas contables y la implementación de un control interno basado en el modelo COSO III contribuyen a la presentación transparente y razonable de los estados financieros, fortaleciendo la gestión contable y tributaria de la organización. La metodología aplicada para el desarrollo consistió en la investigación tiene un enfoque cualitativo, análisis documental, observación directa y sustentada en la revisión de informes contables, declaraciones tributarias, registros del ERP Solucont y conciliaciones bancarias. Entre los principales resultados obtenidos, se determinó que la falta de procedimientos estandarizados y la alta rotación del personal contable generaban inconsistencias en los reportes financieros y riesgos de sanciones tributarias, con la implementación de un nuevo sistema de control interno contable y financiero se logró mejorar la trazabilidad de las transacciones entre partes relacionadas y optimizar la presentación de los estados financieros. Finalmente, se concluyó que la correcta aplicación de la NIC 24 y del marco COSO III permitió fortalecer la transparencia, confiabilidad y consistencia de la información financiera. Por ello, la empresa implementó el control, se realizó las revisiones periódicas de los procesos tributarios y contables, e incorporó herramientas de automatización y control que aseguraron la confiabilidad de los estados financieros, eliminando las omisiones y errores en el registro de las transacciones entre partes relacionadas.