Fortalecimiento del registro de gastos administrativos y su incidencia en gestión financiera de compañía líder de seguros

Abstract

El presente Trabajo de Suficiencia Profesional, en adelante TSP surge de la necesidad de robustecer el reporte mensual a la alta dirección de gastos administrativos en Rímac Seguros, cuyo presupuesto anual de aproximadamente US$ 120 Millones ha mostrado desviaciones recurrentes que afectan la fiabilidad de los resultados y la toma de decisiones estratégicas. Para dar respuesta a esta problemática, se empleó una metodología cuantitativa, consistente en extraer datos del sistema SAP para realizar un análisis de variaciones (real vs. presupuesto), se definieron y calcularon indicadores clave de desempeño, clasificaron los gastos según su naturaleza (fijos, variables y provisiones asociadas) y se aplicó costeo basado en actividades (ABC) para asignar gastos indirectos a productos y líneas de negocio, mejorando la precisión de los márgenes. En la fase de implementación, se estructuraron bases de datos que alimentan el reporte mensual a la alta dirección y se diseñó un dashboard interactivo en Power BI que consolida la información contable por línea de gasto y vicepresidencia ejecutiva, facilitando la visualización de tendencias, los puntos de desviación y la identificación de provisiones específicas. Esta herramienta permitió ejecutar correcciones contables oportunas (reclasificaciones de gasto y extornos de provisiones) alineadas con la naturaleza real de cada partida, optimizando así la precisión contable. Las conclusiones evidencian que analizando y catalogando esta información, junto con el uso de Business Intelligence, no solo optimiza la visibilidad y el control presupuestal de gastos administrativos, sino que también contribuye a un incremento del EBITDA y refuerza la transparencia financiera, fortaleciendo la base contable para la toma de decisiones de la alta dirección.