La auditoría interna como herramienta de prevención del fraude en el otorgamiento de créditos grupales en una cooperativa de ahorro y crédito de Lima Metropolitana

Abstract

El presente trabajo tuvo como objetivo analizar la incidencia de la auditoría interna en la prevención del fraude en el proceso de otorgamiento de créditos. Se empleó una metodología basada en técnicas e instrumentos de recolección y análisis documental, sustentada en las Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna. La evaluación de los controles en las distintas etapas del proceso crediticio permitió identificar deficiencias relacionadas con el control interno y la gestión de riesgos. Como resultado, se formularon recomendaciones de mejora y acciones correctivas orientadas a fortalecer los controles existentes. Se concluyó que la auditoría interna contribuyó a la prevención del fraude mediante la identificación oportuna de deficiencias, el seguimiento de las acciones correctivas y la mitigación de los riesgos asociados al otorgamiento de créditos.