Deficiencias en la conciliación bancaria de transacciones digitales y su impacto en el control tributario en una empresa del sector hidrocarburos

Abstract

El presente Trabajo de Suficiencia Profesional tuvo como objetivo analizar el impacto de las deficiencias en la conciliación bancaria de transacciones digitales en el control tributario de una empresa del sector hidrocarburos en el Perú, así como evaluar la contribución de la digitalización y automatización del proceso de cobros y conciliaciones. La problemática se centró en las inconsistencias entre los reportes de operadores de tarjetas, los registros contables en el sistema ERP SAP y los abonos bancarios, las cuales generaban retrasos operativos y riesgos en la determinación del Impuesto General a las Ventas (IGV). La metodología aplicada fue de enfoque descriptivo y aplicado, basada en el análisis documental, la observación directa del proceso, la validación masiva de información y el análisis comparativo entre el proceso manual y el automatizado. Se utilizaron como instrumentos los reportes de operadores, archivos TXT generados en Everilion, reportes bancarios, consultas en SAP y herramientas de Excel y Power BI. Los resultados evidenciaron una reducción del tiempo de conciliación bancaria de aproximadamente seis horas a menos de dos horas por cierre mensual, así como un incremento de la conciliación automática a más del 80% de las partidas. Asimismo, se fortaleció la trazabilidad de la información y se redujeron errores que afectaban la base imponible del IGV. Se concluyó que la automatización y estandarización del proceso de conciliación bancaria permitió mejorar la eficiencia operativa, fortalecer el control interno y tributario, y garantizar la confiabilidad de la información financiera de la empresa.