Mejora del control interno en los procesos administrativos de una dependencia de una universidad pública del Perú

Abstract

El presente Trabajo de Suficiencia Profesional tuvo como objetivo analizar y fortalecer el sistema de control interno en la Dirección General de Bibliotecas y Publicaciones (DGBP) de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos, a partir de la experiencia profesional desarrollada en la Unidad Administrativa, la Biblioteca Central, la Dirección de Imprenta y el Fondo Editorial, con la finalidad de contribuir a la mejora de la gestión administrativa y operativa de la entidad. Desde el enfoque metodológico, se aplicaron técnicas propias del análisis administrativo y del control interno, tales como el análisis documental, la observación directa de los procesos y la indagación al personal responsable, empleándose instrumentos basados en el modelo COSO para evaluar el funcionamiento del sistema de control interno. Como resultados, se identificaron debilidades en la formalización de procesos, ausencia de manuales de procedimientos, deficiente evaluación de riesgos y limitaciones en la supervisión y el monitoreo, principalmente en la Dirección de Imprenta y el Fondo Editorial, planteándose alternativas de solución orientadas al fortalecimiento de los controles internos. Se concluyó que el fortalecimiento del sistema de control interno contribuyó significativamente a mejorar la eficiencia y eficacia administrativa de la DGBP, promoviendo el uso adecuado de los recursos públicos, mayor transparencia en los procesos y el cumplimiento de los objetivos institucionales.