Browsing by Author "Carpio Saavedra, Bill Clinton"

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    Implementación de un sistema de control interno para gestionar riesgos en los gastos de planilla de movilidad
    (Universidad Nacional Mayor de San Marcos, 2025) Carpio Saavedra, Bill Clinton; Lozano Limaimanta, Caciano Tomas
    El presente Trabajo de Suficiencia Profesional tuvo como propósito la implementación de un Sistema de Control Interno orientado a gestionar los riesgos asociados a los gastos de planilla de movilidad, garantizando la transparencia documental, el cumplimiento de la normativa interna y el adecuado sustento de los desplazamientos realizados por los trabajadores en el ejercicio de sus funciones. Este trabajo se desarrolló en concordancia con el objetivo empresarial de fortalecer la gestión interna y promover un entorno laboral ordenado y sostenible. Durante el desarrollo del estudio, se identificaron problemas relacionados con la manipulación de planillas de movilidad, el desconocimiento de la normativa interna por parte de los trabajadores respecto al correcto llenado de los campos establecidos, así como hechos de no conformidad que impactaron en el registro y aprobación de los gastos de movilidad. Asimismo, se evidenció una deficiente gestión en la revisión y validación de la documentación sustentatoria, incluyendo los comprobantes emitidos por servicios de transporte mediante aplicaciones móviles. La metodología aplicada fue de enfoque cualitativo, sustentada en el análisis documental de políticas internas y normativa vigente, así como en la observación participante, lo cual permitió identificar los riesgos existentes y la ausencia de procesos adecuados de control interno. Los resultados obtenidos evidenciaron que la implementación del Sistema de Control Interno permitió mejorar la eficiencia de los procesos relacionados con los gastos de movilidad, reducir los riesgos asociados a prácticas indebidas, como planillas ficticias o manipulación de registros y montos, y fortalecer los procedimientos de control y sustento documental. Finalmente, las conclusiones señalaron la necesidad de mantener procesos continuos y eficientes de control interno, orientados a la gestión de riesgos, el cumplimiento de las normas internas y la eficiencia operativa de la empresa.